С 1 января 2026 года в Украине радикально изменятся правила отчетности для субъектов первичного финансового мониторинга (СПФМ). Минфин полностью отказался от бумажного документооборота в этой сфере, введя обязательный цифровой формат и пересмотрев сроки. Об этом сообщило Министерство финансов Украины 5 января.
► Подписывайтесь на Telegram-канал Минфина: главные финансовые новости
Только «цифра»: конец эпохи файлов Word
Главным нововведением является полный отказ от использования бумажных носителей и текстовых редакторов (типа MS Word) для формирования годовой управленческой отчетности (форма № 2-Финмон).
Отныне вся процедура перенесена на единый веб-портал использования государственных средств. В специальном разделе портала создан новый онлайн-инструмент, позволяющий не только подать отчет, но и автоматизировать этот процесс.
Система предлагает бизнесу ряд преимуществ:
- Автоматическая проверка: Сервис самостоятельно осуществляет логический и арифметический контроль данных на этапе заполнения, что делает невозможным большинство механических ошибок.
- Мгновенная обратная связь: Пользователь сразу получает подтверждение об успешном принятии документа.
- Снижение рисков: минимизация технических ошибок автоматически снижает вероятность штрафов за неправильную отчетность.
Новый календарь для бизнеса
Чтобы предприниматели без спешки адаптировались к новым требованиям и качественно подготовили данные, регулятор продлил сроки подачи документов.
Новый график отчетности выглядит следующим образом:
- 25 января (года, следующего за отчетным) – срок представления основного отчета.
- 30 января – крайний срок подачи исправленного отчета, если в первой версии были обнаружены неточности.
Кого это касается?
Новые правила обязательны для тех субъектов финансового мониторинга, которые непосредственно курируются Минфином. В этот список вошли представители так называемых «рискованных» профессий и предприятий, с помощью которых можно отмывать деньги:
- Игорный бизнес: организаторы азартных игр (казино, букмекерские конторы, лотереи, игровые автоматы, онлайн-покер).
- Профессиональные консультанты: аудиторы, бухгалтеры, субъекты хозяйствования, оказывающие бухгалтерские услуги, налоговые консультанты.
- Рынок недвижимости: риэлторы и посредники.
Ценности: арт-дилеры, продавцы драгоценных металлов и камней.
Кто такие СПФМ и почему за ними следят?
Аббревиатура СПФМ расшифровывается как «субъект первичного финансового мониторинга». В глобальной системе борьбы с отмыванием денег (ПОД) это первая линия защиты.
Государство не может самостоятельно отслеживать каждую транзакцию в стране. Таким образом, эта обязанность возлагается на предприятия, которые оперируют крупными суммами денег или активами. Например, риэлтор видит, кто покупает квартиру за наличные, а казино видит, кто делает миллионы ставок.
Задача этих субъектов — идентифицировать клиента и сообщить Госфинмониторингу о подозрительных операциях.
